Kelformation - Formation : Analyse financière des EPN

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Analyse financière des EPN

Durée : N.C.
Type : En centre

Diplôme : Autre
Prix : 1645.00 €

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Objectifs

- Maîtriser les mécanismes d'analyse financière d'un établissement public - Intégrer une démarche diagnostique à vos comptes - Construire et exploiter une analyse prospective sur le long terme

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Pour qui ?
Programme
Informations complémentaires
Dates / Lieux

Public visé :
Directeur général Secrétaire général Directeur administratif et financier Directeur financier Responsable du contrôle de gestion Responsable de l'audit interne Au sein d'un établissement public national

Programme :
Jour 1 Introduction - Définir ce qu'est un EP : champs d'action et spécificités - Identifier les caractéristiques financières des EP - Intégrer la portée des réformes financières sur la gestion des opérateurs de l'Etat : la LOLF, l'instruction budgétaire du 13 novembre 2003, la circulaire budgétaire d'août 2006 PROCEDER A UN ETAT DES LIEUX : L'ANALYSE RETROSPECTIVE DE VOTRE ETABLISSEMENT Evaluer la performance de votre établissement : réaliser l'analyse du compte de résultat au sein des EP - Exploitation : les notions de production et de chiffre d'affaires - Passer du calcul de la valeur ajoutée produite à la mesure de la performance - Les charges liées à l'exploitation : comment sont rémunérés les facteurs de production - Différencier excédent brut de fonctionnement et capacité d'autofinancement - Différencier rentabilité économique et rentabilité financière Cas pratique A partir du cas concret d'un établissement public, les participants identifieront les ratios pertinents pour analyser leur activité et les ratios sur lesquels ils doivent communiquer. Apprécier l'équilibre financier de votre structure : réaliser l'analyse du bilan - Evaluer votre fonds de roulement : - les facteurs de variation du fonds de roulement net global - les sources d'amélioration caractéristiques des EP - Analyser les ratios de structure financière : ressources permanentes et avances bancaires - Déterminer votre besoin en fonds de roulement - Intégrer la typologie des besoins en fonds de roulement (emplois et ressources cycliques) - Caractériser votre BFR et identifier les pistes d'amélioration - Maîtriser les ratios de gestion liés au cycle d'exploitation - Nuancer l'évaluation des fonds de trésorerie et distinguer : - la trésorerie nette - la trésorerie positive - la trésorerie nette négative - les ratios de liquidité IDENTIFIER VOS SOURCES D'AMELIORATION Bâtir un tableau de flux - Analyser la gestion des investissements passés - Evaluer la capacité d'autofinancement dégagée par votre structure L'impact des décisions de financement sur la structure financière de l'établissement - Mesurer le taux de renouvellement des investissements - Mesurer le taux d'endettement & la capacité de remboursement - Calculer le Fonds de Roulement Net Global Cas pratique A partir du cas proposé par le formateur, les participants mettront progressivement en oeuvre toutes les notions étudiées pour bâtir un tableau de flux puis un tableau de financement. Cette démarche leur permettra de passer d'une analyse ''statique'' à une analyse ''dynamique'' de la situation financière. Jour 2 PROCEDER A UNE ANALYSE PROSPECTIVE DE VOTRE ETABLISSEMENT Les objectifs de l'analyse financière prospective - Distinguer qualité comptable, équilibre des comptes et sûreté financière Les deux étapes de l'analyse financière prospective : construire une analyse prospective et maîtriser les outils d'analyse - L'impact de votre activité sur votre besoin en fonds de roulement : - Bâtir un budget de trésorerie - Etablir des prévisions financières - Déterminer l'amplitude de vos investissements susceptibles d'âtre financés METTRE EN PLACE UN PROCESSUS ITERATIF SUR LE LONG TERME La finalité des équilibres financiers sur la durée Intégrer l'impact des investissements programmés - Calculer les Emplois liés à l'activité - Calculer les Ressources engendrées par l'activité - Adapter le Tableau de Financement Prévisionnel - Estimer les Ressources nécessaires au Renouvellement des Investissements - Recalculer les frais financiers en fonction des Financements souscrits Evaluer la cohérence des objectifs financiers avec le plan stratégique de l'établissement - Optimiser votre Capacité d'Autofinancement - Gérer votre budget de trésorerie - l'objectif : Trésorerie Zéro - le tableau de flux de trésorerie - Valider la cohérence de votre prospective grâce à la variation prévisionnelle du fonds de roulement - Bâtir un plan prévisionnel Cas pratique Les participants mettront en oeuvre l'outil de prospective financière et procèderont à des arbitrages à partir d'hypothèses d'activité (optimiste, réaliste, pessimiste

Informations complémentaires :
Le + de la formation Au cours de ces trois jours, le formateur s'appuie sur le cas concret d'un EP pour expliquer et mettre en pratique les différentes notions et analyses présentées.