cadres des services de contrôle de gestion, inspecteurs, cadres des directions opérationnelles affectés à la recherche et à la mesure de la rentabilité
Programme :
Objectifs du contrôle de gestion Intervenants et organisation de la fonction contrôle de gestion Mesure de la rentabilité (principes généraux) : . spécificités du secteur bancaire influant sur le contrôle de gestion . les trois axes d'analyse de la rentabilité : centre de profit, produit/service, client/segment de clientèle
Méthodologie de calcul du PNB par centre de profit Répartition des commissions par centre de profit Calcul de la marge sur intérêts : . pool unique / pool multiple . calcul du float et des capitaux moyens . taux de cession interne des capitaux . exemples numériques
Méthodes de calcul des charges et des coûts d'opération : leurs avantages et inconvénients Architecture générale du calcul des charges et des coûts d'opération Coût réel complet - coût standard Coût variable / coût fixe, coût marginal, coût de marché
Autres axes de mesure de la rentabilité Rentabilité par produit / service : . affectation des charges et recettes aux produits . approche de la rentabilité sur la nouvelle production de crédits et de ressources : application de l'art. 20 du 97-02 sur le contrôle interne (rentabilité a priori et a postériori de la nouvelle production de crédit) Rentabilité par client/segment de clientèle : par fonction et par métier
Prévision, budget et contrôle budgétaire La démarche prévisionnelle La procédure budgétaire L'organisation du contrôle budgétaire
Tableaux de bord et indicateurs Objectif et organisation des tableaux de bord Exemples de tableaux de bord et de systèmes de reporting
Informations complémentaires :
Jean-François MOTTET, responsable des normes et méthodes de contrôle de gestion du groupe BNP Paribas
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