Formation : Elaboration de la liasse fiscale - Connaître les états et leurs liaisons
Se former avec
Gereso
- Renseignements :
- Durée : 3 Jours
- Type : Sur mesure
- Diplômant : Oui
-
Prix H.T. € :N.C.
- Objectifs :
- Approfondir ses connaissances comptables et fiscales. Assimiler les principes de base de l'établissement de la liasse
fiscale.
- Public visé :
-
Chefs comptables, collaborateurs des services comptables et fiscaux
devant établir les imprimés de la liasse fiscale
- Obligations des sociétés passibles de l'Impôt sur les
bénéfices des Sociétés (IS)
• Rappel des obligations comptables à la tenue de la
comptabilité
• Souscription de la déclaration des résultats :
imprimé n° 2065 et annexes n° 2065 bis et 2065 ter
- choix entre formulaire papier ou transmission électronique
- délai de souscription
Documents à joindre à la déclaration des résultats
• Tableaux comptables
- bilan actif n° 2050
- bilan passif avant répartition n° 2051
- compte de résultat de l'exercice (en liste) n° 2052 et 2053
- immobilisations n° 2054
- amortissements n° 2055
- provisions n° 2056
- état des échéances des créances et des dettes à la clôture
de l'exercice n° 2057
Exercices pratiques
• Tableaux fiscaux
- détermination du résultat fiscal n° 2058-A
- examen détaillé des principales charges réintégrables
et des produits déductibles
- calcul de l'impôt sur les sociétés selon la taille des
entreprises
- méthodologie d'établissement de la liasse 2058-A
- déficits et provisions non déductibles n° 2058-B
- tableau d'affectation du résultat et renseignements divers
n° 2058-C
- détermination des plus et moins values n° 2059-A à 2059-D
- détermination de la valeur ajoutée produite n° 2059-E
- composition du capital social n° 2059-F
- filiales et participations n° 2059-G
Etude de cas en sous-groupes
• Autres documents à produire
- relevé détaillé des frais généraux
- comptes-rendus ou extraits des délibérations des conseils
d'administration et des assemblées d'actionnaires
- détail des produits à recevoir et charges à payer
- crédit d'impôt recherche n° 2069-A
Quiz et illustration des thèmes abordés à partir de documents
réels
? Les participants sont invités à apporter tout document en
relation avec le thème abordé
