Formation : Gérer la comptabilité des OPCVM au quotidien
Se former avec
Connaissance - Network
- Renseignements :
- Durée : 2 Jours
- Type : En centre (inter)
- Diplômant : Non
-
Prix H.T. € :1420.00
- Objectifs :
- Savoir réaliser les différentes écritures comptables. Mettre à jour ses connaissances suite au nouveau plan comptable. Déterminer la valeur liquidative des OPCVM.
- Public visé :
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Comptables OPCVM. Valorisateurs. Dépositaires. Toute personne amenée à pratiquer des écritures comptables pour les OPCVM.
- Pré-requis :
- Une maîtrise des principes comptables de base est nécessaire pour suivre utilement cette formation
- Autodiagnostic : faire le point sur ses connaissances des principes généraux de la comptabilité OPCVM
Maîtriser les aspects techniques, administratifs et comptables des OPCVM
Prendre connaissance des documents de référence
Identifier les principaux changements issus de la réglementation et du NPC
Le prospectus
Connaître la structure des comptes d’un OPCVM et visualiser le plan comptable
Appréhender les spécificités comptables des OPCVM
Notion de valeur liquidative et d’actif net
Identifier les dérogations aux principes comptables généraux : capital variable, devise de tenue de comptabilité…
Comprendre le fonctionnement des comptes de régularisation
Assimiler les règles de valorisation (spécificité des instruments dérivés OTC)
Intégrer la notion de cours forcé
Règles de comptabilisation : comptabilité par engagement
Méthodes de comptabilisation des revenus, règles de paiement des dividendes et acomptes sur dividendes
Frais de gestion : fixes / variables…
Mettre en pratique les schémas d’écritures comptables
Schémas d’écritures simples
Opérations complexes : fusion, scission…
Souscription de parts
Cas pratique : sur la base de données de départ (nombre de parts souscrites, VL, droit d’entrée…), passage des différentes écritures
Achat de valeurs mobilières
Cas pratique : passage d’écritures achat de titres avec courtage
Valorisation
Cas pratique : passage des écritures de valorisation et détermination de la valeur liquidative de l’OPCVM
Tombée de coupon obligataire
Cas pratique : passage des écritures d’encaissement de revenu en mode coupon encaissé et coupon couru
Frais de gestion
Cas pratique : passage des écritures dans le cas d’une provision quotidienne et d’un paiement en fin de mois
Change à terme
Cas pratique : comptabilisation du contrat initial et de la réévaluation éventuelle
Maîtriser l’information donnée aux porteurs
Le document d’information périodique et les comptes annuels
Contenu de l’information
Fréquence d’établissement
Liens avec les prospectus
Le rôle du commissaire aux comptes
- Méthode pédagogique :
Un autodiagnostic de départ évalue les connaissances des participants. De nombreux cas pratiques permettent de maîtriser les schémas comptables aboutissant à la détermination de la valeur liquidative d’un OPCVM.
17/11/2008 au 2009 (75)
20/05/2008 au 2009 (75)
