Gérer son entreprise : Gestion fiscale

Public visé

Toute personne exerçant son activité dans un service comptable et souhaitant actualiser et/ou améliorer ses connaissances en fiscalité.

Toute personne non spécialiste de la fiscalité ayant à travailler avec le service comptable de l'entreprise ou en relation avec les services de l'administration fiscale.

Programme

La formation est découpée en cinq modules qui peuvent être suivis séparément :

• Module 1 : Assurer les opérations comptables courantes
• Module 2 : Calculer et déclarer la TVA
  
• Module 3 : Assurer les opérations de fin d'exercice et analyser la situation comptable
  
• Module 4 : Mettre en œuvre une comptabilité analytique
• Module 5 : calculer et déclarer les résultats de l'entreprise
  

Module 1 : Assurer les opérations comptables courantes

• la méthode comptable : le bilan et le compte de résultat, le principe de la partie double ; des comptes au bilan et au compte de résultat
• l'enregistrement des opérations courantes au cours de l'exercice comptable : les opérations soumises à la TVA, les acquisitions d'éléments d'actif, les règlements et les encaissements, les charges de personnel.

Module 2 : Calculer et déclarer la TVA

• les opérations soumises à la TVA : champ d’application de la TVA et notion d’assujetti à la TVA ;
• le calcul de la TVA collectée : les taux de TVA, les obligations des assujettis à TVA, base de calcul de la TVA ;
• le calcul de la TVA déductible : conditions des déductions, régularisation des déductions de TVA ;
• déclaration et paiement de la TVA en régime simplifié et normal.

Module 3 : Assurer les opérations de fin d'exercice et analyser la situation comptable

• L'inventaire comptable
• Les variations de stocks
• Les amortissements (prises en compte des normes FRS/IAS)
• Les provisions pour dépréciation d'actif, pour risques et charges
• Le rattachement des charges et des produits de l'exercice : constatés d'avance, à constater, charges financières
• La cession des éléments d'actif
• Les documents de synthèse
• Les soldes intermédiaires de gestion : décomposition du résultat d'exploitation en soldes intermédiaires, analyse des soldes, capacité d'autofinancement
• L'analyse du bilan : analyse fonctionnelle et financière.

Module 4 : Mettre en œuvre une comptabilité analytique

• Détermination des coûts et des résultats.
• Affectation et répartition des charges.
• Coûts des acquisitions et valorisation des stocks.
• Le coût de revient et le résultat analytique.
• La variabilité des charges et le seuil de rentabilité.
• L'organisation d'une comptabilité analytique.

Module 5 : calculer et déclarer les résultats de l'entreprise

1/ Les différents régimes d'imposition du résultat de l'entreprise

• forme juridique et régime d'imposition du résultat
• l'imposition des entreprises industrielle et commerciales

2/ La détermination du résultat fiscal dans le cadre des BIC

• analyse des stocks, des comptes de produits, des charges décaissées

3/ La déclaration annuelle du résultat dans le cadre des BIC

• différents régimes d'imposition des résultats
• déclaration annuelle des résultats en régime réel simplifié et en régime réel normal

4/ La détermination du résultat fiscal dans le cadre de l'IS

• les produits imposables
• les charges déductibles

5/ la déclaration annuelle des résultats dans le cadre de l'IS

• calcul de l'IS et des contributions liées
• déclaration annuelle des résultats
• paiement de l'IS

Moyens pédagogiques

Le Cned met à votre disposition différents types de supports pédagogiques. Pour toutes les formations :

• support papier traditionnel : des cours, des situations professionnelles d’autoévaluation, des fiches pratiques, des cas pratiques de synthèse, des études de cas, des corrections personnalisées et des corrigés types.
• support en ligne : des activités (QCM, jeu de rôle), un forum, un tutorat (aide pédagogique sur la compréhension d’un thème, d’un exercice de cours, ou d’une étude de cas).
• support téléphonique : tutorat téléphonique avec votre responsable de formation.

Dates/Lieu

Date(s):	Lieu(x):
Cette formation a lieu toute l'année 2013	Toute France

Infos complémentaires Inscription toute l'année

Possibilité de régler en plusieurs fois sans frais

La plupart des formations du Cned peuvent également être financées au titre de la formation professionnelle continue (tarif différent) - nous contacter

• CAP opérateur projectionniste de cinéma
• Licence de droit, en partenariat avec l'université Paris-1 et le Cavej
• Licence AES, parcours Licence administration publique en partenariat avec l'IPAG de Poitiers
• Capacité en droit, en partenariat avec l'université Paris-1 et le Cavej
• Attaché d'administration de l'éducation nationale et de l'enseignement supérieur : préparation au concours