Gérer son entreprise : Gestion fiscale

Lire un bilan et un compte de résultat. Enregistrer les écritures comptables courantes (achat-vente, TVA, charges de personnel).

Objectifs de la formation :

  • Lire un bilan et un compte de résultat.
  • Enregistrer les écritures comptables courantes (achat-vente, TVA, charges de personnel).
  • Enregistrer des opérations de TVA et les déclarer auprès des services fiscaux.
  • Enregistrer les opérations d’inventaire et interpréter la situation comptable de l’entreprise.
  • Déterminer l’utilité et le fonctionnement d’une comptabilité analytique pour les entreprises.
  • Déterminer et déclarer annuellement les résultats de l’entreprise en fonction de son statut.
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Pré-requis

Aucun diplôme n’est exigé mais un niveau bac ou plus est recommandé.

Public visé

Toute personne exerçant son activité dans un service comptable et souhaitant actualiser et/ou améliorer ses connaissances en fiscalité.

Toute personne non spécialiste de la fiscalité ayant à travailler avec le service comptable de l'entreprise ou en relation avec les services de l'administration fiscale.

Programme

La formation est découpée en cinq modules qui peuvent être suivis séparément :

  • Module 1 : Assurer les opérations comptables courantes
  • Module 2 : Calculer et déclarer la TVA
  • Module 3 : Assurer les opérations de fin d'exercice et analyser la situation comptable
  • Module 4 : Mettre en œuvre une comptabilité analytique
  • Module 5 : calculer et déclarer les résultats de l'entreprise


Module 1 : Assurer les opérations comptables courantes

  • la méthode comptable : le bilan et le compte de résultat, le principe de la partie double ; des comptes au bilan et au compte de résultat
  • l'enregistrement des opérations courantes au cours de l'exercice comptable : les opérations soumises à la TVA, les acquisitions d'éléments d'actif, les règlements et les encaissements, les charges de personnel.

Module 2 : Calculer et déclarer la TVA

  • les opérations soumises à la TVA : champ d’application de la TVA et notion d’assujetti à la TVA ;
  • le calcul de la TVA collectée : les taux de TVA, les obligations des assujettis à TVA, base de calcul de la TVA ;
  • le calcul de la TVA déductible : conditions des déductions, régularisation des déductions de TVA ;
  • déclaration et paiement de la TVA en régime simplifié et normal.

Module 3 : Assurer les opérations de fin d'exercice et analyser la situation comptable

  • L'inventaire comptable
  • Les variations de stocks
  • Les amortissements (prises en compte des normes FRS/IAS)
  • Les provisions pour dépréciation d'actif, pour risques et charges
  • Le rattachement des charges et des produits de l'exercice : constatés d'avance, à constater, charges financières
  • La cession des éléments d'actif
  • Les documents de synthèse
  • Les soldes intermédiaires de gestion : décomposition du résultat d'exploitation en soldes intermédiaires, analyse des soldes, capacité d'autofinancement
  • L'analyse du bilan : analyse fonctionnelle et financière.

Module 4 : Mettre en œuvre une comptabilité analytique

  • Détermination des coûts et des résultats.
  • Affectation et répartition des charges.
  • Coûts des acquisitions et valorisation des stocks.
  • Le coût de revient et le résultat analytique.
  • La variabilité des charges et le seuil de rentabilité.
  • L'organisation d'une comptabilité analytique.

Module 5 : calculer et déclarer les résultats de l'entreprise

1/ Les différents régimes d'imposition du résultat de l'entreprise

  • forme juridique et régime d'imposition du résultat
  • l'imposition des entreprises industrielle et commerciales

2/ La détermination du résultat fiscal dans le cadre des BIC

  • analyse des stocks, des comptes de produits, des charges décaissées

3/ La déclaration annuelle du résultat dans le cadre des BIC

  • différents régimes d'imposition des résultats
  • déclaration annuelle des résultats en régime réel simplifié et en régime réel normal

4/ La détermination du résultat fiscal dans le cadre de l'IS

  • les produits imposables
  • les charges déductibles

5/ la déclaration annuelle des résultats dans le cadre de l'IS

  • calcul de l'IS et des contributions liées
  • déclaration annuelle des résultats
  • paiement de l'IS


Moyens pédagogiques

Le Cned met à votre disposition différents types de supports pédagogiques. Pour toutes les formations :

  • support papier traditionnel : des cours, des situations professionnelles d’autoévaluation, des fiches pratiques, des cas pratiques de synthèse, des études de cas, des corrections personnalisées et des corrigés types.
  • support en ligne : des activités (QCM, jeu de rôle), un forum, un tutorat (aide pédagogique sur la compréhension d’un thème, d’un exercice de cours, ou d’une étude de cas).
  • support téléphonique : tutorat téléphonique avec votre responsable de formation.

Dates/Lieu
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Cette formation a lieu toute l'année 2014 Toute France
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