Formation : L'essentiel de la fiscalité de l'entreprise - Règles fiscales et évolutions
Se former
avec Gereso
- Renseignements :
- Durée : 2 Jours
- Type : Sur mesure (intra)
- Diplômant : Non
- Prix H.T. € :
N.C.
- Objectifs :
- Comprendre et maîtriser l’environnement fiscal de l’entreprise. Optimiser la fiscalité dans l’entreprise. Connaître les
principales déclarations à établir en matière fiscale.
- Public visé :
- Responsables administratifs et financiers, chefs comptables,
comptables, secrétaires comptables, toute personne ayant des
connaissances en comptabilité et souhaitant développer ses
connaissances en fiscalité d’entreprise
- Déterminer le bénéfice imposable
• Imposition du résultat de l’entreprise
• Distinction des sociétés transparentes et des sociétés soumises
à l’IS
• Période d’imposition et indépendance des exercices
• Résultat comptable et résultat fiscal
• Territorialité de l’impôt
Conditions générales de déduction des comptes de
charges et d’imposition des produits
• Immobilisations et amortissements
• Stocks et productions en cours
• Charges
• Produits
• Dépréciations d’immobilisations et provisions
Cas pratiques
Impôt sur les bénéfices des Sociétés (IS)
• Champ d’application de l’IS et de l’IFA
• Règles spécifiques à la détermination de l’impôt
- revenus des titres (régime des sociétés mères)
- parts de résultats des sociétés non soumises à l’IS
- relevé des frais généraux
- rémunération des dirigeants (allocations forfaitaires,
dividendes, jetons de présence, intérêts de comptes
courants)
- report en arrière en avant des déficits
• Calcul de l’IS et de l’Imposition Forfaitaire Annuelle (IFA)
• Contributions additionnelles
• Calcul et paiement de l’IS : règles et bordereaux d’acomptes et
de liquidation
Cas pratiques
Régime des plus-values et moins-values professionnelles
• Champ d’application du régime court terme/long terme
• Plus ou moins-values des titres
Réglementation générale sur la TVA
• Champ d’application
• Territorialité
• TVA exigible et TVA collectée
• Régularisation des déductions
• Déclaration de TVA
• Paiement et remboursement du crédit de TVA
Cas pratiques
Assurer le suivi des taxes et impôts directs/indirects
QCM de validation des acqui
