Formation : Les Ecritures Comptables de Trésorerie et de Banque
Se former avec
DeMos
- Renseignements :
- Durée : 2 Jours
- Type : En centre (inter)
- Diplômant : Non
-
Prix H.T. € :1155.00
- Objectifs :
- maîtriser et pratiquer les écritures comptables de trésorerie et de banque ; effectuer les rapprochements bancaires ; connaître les techniques de gestion de trésorerie
- Public visé :
-
toutes personnes des services comptables, administratifs et financiers chargées des écritures comptables de banque et/ou de la gestion de la trésorerie
- Le compte '512 - Banque' dans la chaîne comptable Le mécanisme et la chaîne comptable Terminologie et vocabulaire : facture, acompte, avance, avoir, escompte, effet de commerce, rapprochement bancaire... L'approche des risques : la séparation des tâches entre ordonnateur et payeur, les justificatifs, les signataires et seuils de signature...
La saisie des écritures de banque Rappels des principes comptables et rattachement Enregistrement sur le livre de banque Imputation des encaissements et décaissements (lettrage) Pièces justificatives et dates de règlement La gestion des modes de règlement : . chèque . virement . prélèvement . lettre de change et billet à ordre . carte bancaire . les modes de règlement import-export La caisse et le journal de caisse Les devises et les différences de change Les frais de banque L'escompte financier accordé ou reçu (principe et comptabilisation) Cas particuliers : sommes perçues à tort, rejet de chèque, comptes bancaires en devises, accréditifs...
Le rapprochement bancaire La non simultanéité des enregistrements en banque et en comptabilité Pointage par montant ou par journal Comparaison entre solde en banque et solde comptable Classement des pièces de banque Etablissement du rapprochement bancaire Vérification et supervision du rapprochement bancaire
Approche de la gestion de trésorerie Edition des situations quotidiennes Prévisions de trésorerie Equilibrage entre les différents comptes bancaires L'analyse des frais bancaires Les dates d'opérations comptables bancaires et les dates de valeur La comptabilisation des crédits court terme et emprunts long terme
26/05/2008 au 27/05/2008 (75)
03/07/2008 au 04/07/2008 (75)
22/09/2008 au 23/09/2008 (75)
27/11/2008 au 28/11/2008 (75)
