Acquérir le vocabulaire et les mécanismes comptables et financiers.
• Comprendre et analyser un bilan et un compte de résultat.
• Apprécier la rentabilité et l'équilibre financier d'une entreprise.
• Intégrer la gestion financière dans ses décisions et être capable de dialoguer avec les comptables et financiers.
Les managers et cadres non spécialisés dans les domaines comptables et financiers qui sont amenés à utiliser les documents comptables et à dialoguer avec les services comptables et financiers.
Programme :
1 - Comprendre l'information comptable
• Le bilan, le compte de résultat, la liasse fiscale, l'annexe.
• L'organisation de la comptabilité et le processus d'élaboration des normes comptables.
Les mécanismes comptables : PCG, amortissements, provisions.
2 - De la vision comptable à la vision financière
• Le fonds de roulement, le besoin en fonds de roulement et la trésorerie.
• La distinction entre résultat et trésorerie.
3 - Analyser et interpréter l'activité et la rentabilité de l'entreprise
• Les soldes intermédiaires de gestion.
• La capacité d'autofinancement et l'autofinancement.
• Le cash flow.
4 - S'initier à l'analyse par les flux
• L'élaboration d'un tableau de flux financiers.
5 - De la rentabilité économique à la rentabilité financière
• Comprendre et interpréter les principaux ratios.
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