responsables et collaborateurs administratifs et financiers, consolideurs, comptables, contrôleurs de gestion et toutes personnes intéressées par les calculs financiers
Programme :
Les fondamentaux du calcul financier Intérêts simples et composés Actualisation et capitalisation Taux équivalents, proportionnels et actuariels Nombreux exemples
Les différents taux de référence et leur calcul L'EONIA, l'EURIBOR, le TAM, le T4M, le TBB, le taux de l'usure Les taux longs
Les calculs financiers liés aux investissements Coût de l'investissement initial Constitution des flux de trésorerie d'exploitation Valeur résiduelle Le taux d'actualisation : lequel retenir ? Les critères de choix et leur signification : . délai de récupération du capital investi (pay back) . Valeur Actuelle Nette (VAN) . Taux de Rentabilité Interne (TRI) La classification des critères L'apport des options réelles
Les calculs financiers liés aux financements à long terme Les différents financements étudiés : . le crédit bancaire classique . le crédit bail . l'emprunt obligataire La prise en compte des commissions, des frais de dossier, des dépôts de garanties, des dates de remboursement, des périodes de franchise,... Les échéanciers et les tableaux d'amortissement Remboursement anticipé, ou du In Fine
Les calculs financiers liés aux crédits court terme Les différents crédits étudiés : . l'escompte, le Dailly . le découvert, la facilité de caisse . les crédits d'exploitation, les crédits spot . les autres crédits court terme La prise en compte des dates de valeur, des jours de banque et de borne, des commissions et frais Nombreux calculs (TEG, ...)
Les principales techniques de calcul financier applicables dans le cadre des normes IFRS
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