Monter le bilan et la liasse fiscale

Objectifs de la formation :

  • Traiter les opérations comptables de la clôture des comptes.
  • Déterminer le résultat fiscal et calculer l'impôt société.
  • Compléter les imprimés de la liasse fiscale.
  • Construire un dossier de révision comptable.

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Pré-requis La participation à cette formation requiert la maîtrise de la comptabilité des opérations de clôture ou d'avoir suivi la formation "Pratique de la comptabilité générale - Niveau 3" (réf. 1177).
Public visé Collaborateur des services comptables et financiers participant à l'élaboration des "situations comptables" et des "comptes annuels".
Programme Maîtriser les opérations comptables de la clôture :
  • La comptabilisation et l'évaluation des éléments d'actif immobilisé :
    • Amortissement.
    • Dépréciation.
  • L'évaluation de l'actif circulant :
    • Stocks.
    • Créances clients.
  • L'évaluation et la constatation des provisions pour risques et charges.
  • Le rattachement des charges et produits aux périodes concernées.
Déterminer le résultat fiscal et calculer l'IS :
  • La démarche de détermination du résultat fiscal.
  • Le traitement des différences entre résultat comptable et fiscal :
    • Réintégrations.
    • Déductions.
  • La détermination du résultat fiscal.
  • Le calcul de l'impôt société au taux normal et aux taux réduits.
  • Le calcul de la participation des salariés au résultat.
  • La prise en compte du CICE.
  • Le paiement de l'impôt société et des contributions additionnelles.
Établir la liasse fiscale :
  • Présentation des imprimés de la liasse.
  • Les contrôles de cohérence à effectuer.
  • Compléter les imprimés fiscaux (n° 2058A & B).
  • Traiter les déficits fiscaux
    • Report en avant.
    • Report en arrière.
  • Le plafonnement du report en avant des déficits.
  • Renseigner les imprimés fiscaux en situation de déficit fiscal.
Mettre en œuvre une démarche de révision comptable :
  • Les critères de la fiabilité comptable.
  • Identifier les zones de risques.
  • Structurer son dossier de révision comptable.
  • Planifier ses contrôles pour réduire les délais de clôture.
  • Identifier les contrôles comptables :
    • Contrôles de cohérence.
    • Contrôle de validation.
  • Présenter et mettre en œuvre ses travaux de contrôle comptable.
Activité(s) à distance :
  • Pour mettre en application les bonnes pratiques et les acquis d’une formation : un module e-learning "Le contrôle interne : Fiabiliser les comptes".
Dates/Lieu
Date(s): Lieu(x):
Du 16/03/2015 au 18/03/2015 Paris (75000)
Du 13/04/2015 au 15/04/2015 Lille (59000)
Du 13/04/2015 au 15/04/2015 Toulouse (31000)
Du 20/04/2015 au 22/04/2015 Bordeaux (33000)
Du 18/05/2015 au 20/05/2015 Lyon (69000)
Du 18/05/2015 au 20/05/2015 Marseille (13000)
Du 15/06/2015 au 17/06/2015 Paris (75000)
Du 15/07/2015 au 17/07/2015 Paris (75000)
Du 17/08/2015 au 19/08/2015 Paris (75000)
Du 07/09/2015 au 09/09/2015 Lyon (69000)
Du 07/09/2015 au 09/09/2015 Marseille (13000)
Du 14/09/2015 au 16/09/2015 Paris (75000)
Du 14/09/2015 au 16/09/2015 Lille (59000)
Du 14/09/2015 au 16/09/2015 Bordeaux (33000)
Du 21/09/2015 au 23/09/2015 Nantes (44000)
Du 21/09/2015 au 23/09/2015 Toulouse (31000)
Du 12/10/2015 au 14/10/2015 Paris (75000)
Du 02/11/2015 au 04/11/2015 Lille (59000)
Du 02/11/2015 au 04/11/2015 Lyon (69000)
Du 04/11/2015 au 06/11/2015 Paris (75000)
Du 16/11/2015 au 18/11/2015 Bordeaux (33000)
Du 16/11/2015 au 18/11/2015 Nantes (44000)
Du 16/11/2015 au 18/11/2015 Toulouse (31000)
Du 23/11/2015 au 25/11/2015 Marseille (13000)
Du 14/12/2015 au 16/12/2015 Paris (75000)
Infos complémentaires
  • Les clôtures des comptes sont des périodes décisives au cours desquelles le professionnalisme des comptables assure la fiabilité et la publication rapide du bilan comptable de l'entreprise.
  • Cette formation "Monter le bilan comptable et la liasse fiscale" se concentre sur les difficultés techniques comptables rencontrées lors de la clôture des comptes, la méthodologie de révision comptable, la détermination du résultat fiscal et de la construction de la liasse fiscale. La pédagogie active autour d'un cas d'entreprise favorise une transposition aisée des savoirs et méthodes acquis durant la formation à sa propre situation professionnelle.

Points forts :

  • Une pédagogie autour d'un cas d'entreprise "fil rouge" qui vous accompagne durant toute la formation. Des animateurs Experts-Comptables pour vous transmettre les meilleures pratiques de conduite de la clôture des comptes.
  • Un dossier de révision pour organiser son contrôle des comptes.

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