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COMUNDI

Analyse financière et plan de financement des établissements sociaux et médico-sociaux

Certification / expertise

3 jour(s)

2245 € HT

Organisme privé de formation continue

Consultez le site de l'organisme

Objectifs

  • Acquérir une méthodologie d'analyse financière.
  • Réaliser le diagnostic financier de votre établissement ou service.
  • Mener les prévisions d'investissements et le plan de financement.


Public visé

Au sein d'une institution sociale ou médico-sociale, d'une association, d'un CCAS, d'une collectivité territoriale, d'un service d'aide à domicile , vous êtes : Directeur, Responsable financier, Chef de service, Responsable action sociale ou toute autre personne impliquée dans la gestion d'un établissement social ou médico-social.

Programme

Jour 1 de la formation :

Introduction : Rappel des objectifs de la nouvelle réglementation :

  • Mieux partager les ressources dans un contexte d'enveloppes limitatives.
  • Etre plus cohérent entre les établissements comparables par le biais de la convergence tarifaire.
  • Améliorer l'efficience des ressources en donnant des outils plus performants aux gestionnaires.
  • Favoriser des contrôles plus poussés et plus efficaces.
Présentation du bilan comptable :
  • Pourquoi un bilan comptable.
  • Présentation des 4 masses du bilan comptable : Actif immobilisé, actif circulant, capitaux permanents, passif circulant.

ETUDE DE CAS : A l'aide d'un exemple, le formateur présentera les règles de cohérence entre les 4 masses du bilan comptable.

Du bilan comptable au bilan financier :
  • Pourquoi un bilan financier : Définition et objectifs.
  • Présentation du schéma du bilan financier : Quelles différences avec le bilan comptable ?
  • Règles de retraitement du Bilan Comptable.
  • Présentation des concepts de FRI (Fonds de Roulement d'Investissements), FRE (Fonds de Roulement d'Exploitation), BFR (Besoin en Fonds de Roulement), FR (Fonds de Roulement).

Cas pratique : Les règles de retraitement du Bilan Comptable :

A l'aide d'un exemple, le formateur expliquera les règles de retraitement du Bilan Comptable et insistera notamment sur le calcul de l'équilibre de trésorerie.


Jour 2 de la formation :

Du bilan financier au diagnostic financier :

  • La méthodologie du Diagnostic Financier : Le calcul et l'interprétation des ratios pour déterminer la situation de votre établissement à un instant T
  • Qu'est-ce qu'un ratio : La construction d'un ratio, les différentes familles de ratio ?

ETUDE DE CAS : A l'aide d'un exemple de bilan financier choisi en fonction du profil des stagiaires, les participants travailleront sur l'élaboration du diagnostic financier de cet établissement et détermineront la situation financière de cette entreprise à un instant T.

Comment monter un Plan Pluriannuel d'Investissements (PPI) :
  • Le plan d'investissement met en jeu : Les prévisions d'investissement de renouvellement, les prévisions d'investissements de développement.
  • Monter un Plan d'Investissements : Calculer les renouvellements, les nouveaux investissements, le chiffrage, la ventilation par année.

ETUDE DE CAS : Le formateur présentera un exemple de plan d'investissement, tiré de sa propre expérience.

Elaborer votre plan de financement : Les facteurs clés de succès :
  • Le plan pluriannuel de financement : La confrontation des futurs besoins et des futures ressources à rechercher pour équilibrer les futures sections d'investissements.
  • Les besoins : Investissements nouveaux, remboursements d'emprunts, les autres besoins.
  • Les ressources : Les amortissements, les nouveaux emprunts, les autres ressources.
  • Comment interpréter les soldes annuels et cumulés.
  • Les décisions à prendre.

ETUDE DE CAS : Le formateur présentera un exemple de plan d'investissement, tiré de sa propre expérience.

Affectation des résultats :

Proposer l'affectation des résultats en fonction de la situation financière déterminée par le diagnostic financier :

  • par rapport à l'état actuel et futur de la Section d'Investissements.
  • par rapport à l'état de la Réserve de Trésorerie à ajuster au BFR.

Jour 3 de la formation :

ELABORER LES BASES DE VOTRE PROPRE DIAGNOSTIC FINANCIER :

Le troisième jour sera consacré à un cas pratique - basée sur les données réelles des participants - dans le but d'élaborer une ébauche du diagnostic financier et du plan de financement de chaque participant.

A ce titre, chaque participant est invité à amener, sur au moins deux années consécutives :

  • Le compte de résultat - le bilan comptable - le détail des comptes de bilan et le détail des comptes de gestion (compte de résultats) - l'affectation des résultats

Le cas pratique se fera en partie sur des postes informatiques.

Etape 1 : Tranformer votre bilan comptable en bilan financier :

Réaliser l'analyse du haut du bilan :
  • Les investissements acquis à ce jour ont-ils été financés ?
  • Le Fonds de Roulement d'Investissements est-il excédentaire ou déficitaire ?
  • Qu'en est-il de l'indépendance financière de votre établissement et comment évoluera t'elle dans les années à venir ?
  • Le rôle du Fonds de Roulement d'Investissements (FRI), du Fonds de Roulement d'Exploitation (FRE), et du Fonds de Roulement Net Global (FRNG).
Réaliser l'analyse du bas du bilan :
  • Analyser les résultats de la section d'exploitation et mesurer votre capacité à fabriquer de la trésorerie pour faire face aux dettes.
  • Calcul de votre besoin en Fonds de Roulement (BFR) et analyse de ce que cela implique.

Etape 2 : Réaliser la diagnostic financier de votre établissement :

  • Calcul des ratios issus de l'analyse du bilan financier.
  • Interprétation de ces ratios.

Etape 3 : De votre plan d'investissements à votre plan de financement :

  • Déterminer les prévisions d'investissements de renouvellement : Analyser l'état d'amortissement.
  • Déterminer les prévisions d'investissement de développement : Analyser le projet institutionnel.

Etape 4 : Tableau des surcoûts et conclusion :

  • Prévisions pluriannuelles : Déterminer vos économies et surcoûts d'exploitation.

 

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Les prochaines sessions

À Paris

Du 03/10/2018 au 05/10/2018

Du 05/12/2018 au 07/12/2018

Du 13/03/2019 au 15/03/2019

Centre

COMUNDI
Immeuble Pleyad 1, 39 Boulevard Ornano
93200 Saint-Denis


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En résumé

Objectif

Certification / expertise

Durée

3 jour(s)

Coût

2245 € HT

Modes d'enseignement

En école ou centre de formation

Domaine secondaire

Santé - Social

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